Como declarar investimentos simples no IR sem errar em 2026

Declarar investimentos no Imposto de Renda pode parecer complicado, mas com o conhecimento certo, você evita erros e riscos com a Receita Federal. Em 2026, a declaração de ações, CDBs, LCIs e FIIs exige atenção a detalhes específicos. Neste guia completo, você aprenderá o passo a passo para cada tipo de aplicação, com simulações reais em reais e dicas práticas para acertar de primeira.

Por que declarar investimentos é essencial?

A Receita Federal exige que todos os contribuintes informem seus bens e direitos, incluindo investimentos, mesmo que isentos de imposto. Não declarar pode gerar multa de até 20% sobre o valor não informado, além de te colocar na malha fina. Por exemplo, se você tem R$ 10 mil em CDB, deve declarar o valor atualizado em 31/12/2025. A omissão é um dos erros mais comuns, segundo dados da Receita de 2025.

Além disso, a declaração correta permite que você comprove origens de recursos para futuras aquisições, como imóveis. A Receita cruza informações com bancos e corretoras, então a transparência é o melhor caminho. Para quem investe em renda fixa ou variável, o primeiro passo é separar os informes de rendimentos fornecidos pelas instituições financeiras.

Quais investimentos precisam ser declarados?

Todos os investimentos devem ser declarados, desde a poupança até ações e criptomoedas. Para simplificar, foque nos mais comuns: CDB, LCI, LCA, Tesouro Direto, fundos imobiliários (FIIs) e ações. Cada um tem sua forma de declaração no programa do IRPF. Por exemplo, CDBs e LCIs são declarados como ‘Depósito de Renda Fixa’, enquanto FIIs entram em ‘Fundos de Investimento Imobiliário’.

Importante: LCIs e LCAs são isentas de IR para pessoas físicas, mas precisam ser informadas pelo valor investido. Já as ações exigem o detalhamento do CNPJ da empresa, quantidade de ações e valor médio de compra. Para o Tesouro Direto, informe o valor aplicado e os rendimentos na ficha de Renda Variável (se Tesouro Selic) ou Renda Fixa (se Tesouro Prefixado ou IPCA+).

Passo a passo para declarar ações, CDBs e LCIs

Como declarar ações na prática

Para cada ação, abra um item na ficha ‘Bens e Direitos’ no grupo 07, código 01 (Ações). Informe o CNPJ da empresa, a quantidade e o valor médio de aquisição. Exemplo: você comprou 100 ações da Petrobras (PETR4) a R$ 30,00 cada em 2025, total R$ 3.000,00. Em 31/12/2025, o valor de mercado era R$ 35,00, mas você declara pelo custo de aquisição, salvo se teve desdobramento.

Os dividendos recebidos devem ser declarados na ficha ‘Rendimentos Isentos e Não Tributáveis’, código 09. Já o imposto sobre ganho de capital (caso tenha vendido com lucro acima de R$ 20 mil no mês) é pago via DARF e informado na ficha ‘Ganhos de Capital’.

Como declarar CDBs e LCIs

CDBs e LCIs são declarados no grupo 04, código 01 (Depósito de Renda Fixa). Informe o CNPJ do banco emissor, o valor aplicado em 31/12/2025 e o valor atualizado (incluindo rendimentos). Exemplo: CDB de R$ 5.000,00 com rendimento de R$ 200,00 em 2025 – declare R$ 5.200,00. Para LCIs, é o mesmo procedimento, mas o rendimento é isento, então não há imposto a pagar.

Como declarar fundos imobiliários (FIIs)

FIIs são declarados no grupo 07, código 02 (Fundos de Investimento Imobiliário). Informe o CNPJ do fundo, a quantidade de cotas e o valor de aquisição total. Exemplo: 50 cotas do fundo XPLG11 compradas a R$ 100,00 cada = R$ 5.000,00. Na declaração anual, informe o valor médio atualizado em 31/12/2025 (se houverem informes).

Os rendimentos isentos (juros sobre capital próprio) vão na ficha ‘Rendimentos Isentos e Não Tributáveis’, código 26. Já a venda de cotas com lucro é tributada em 20% e deve ser paga via DARF até o último dia útil do mês seguinte. Atenção: a venda de FIIs abaixo de R$ 20.000,00 no mês é isenta, mas o lucro maior que esse valor exige recolhimento.

Documentos necessários para declarar investimentos

Antes de começar, separe: informe de rendimentos da corretora ou banco (disponível até 28/02/2026), extratos com saldo em 31/12/2025 e notas de corretagem de compras e vendas de ações. Para Tesouro Direto, o informe está no site do Tesouro. Simulação: se você tem R$ 15.000,00 em CDB e R$ 8.000,00 em ações, esses documentos somam R$ 23.000,00 em bens a declarar.

Organize por instituição financeira e tipo de investimento para evitar erros. Em caso de dúvida sobre o valor, use o custo histórico (preço de compra) para ações e valor atualizado para renda fixa. Guarde os comprovantes por 5 anos, pois a Receita pode solicitar a qualquer momento.

Erros comuns e como evitá-los

Os erros mais frequentes incluem: não declarar investimentos com saldo zero (mas que foram vendidos no ano), esquecer de informar rendimentos isentos (ex: dividendos), e omitir operações de day trade. Outro erro é usar o valor de mercado em vez do custo para ações – a regra é declarar pelo custo médio de aquisição, exceto se houver evento de desdobramento ou bonificação.

Para não cair na malha fina, confira os informes de rendimentos com os extratos. Se houver divergência, informe o valor correto e anexe documentos no processo de retificação. A Receita aceita declaração retificadora a qualquer momento, então prefira declarar certo desde o início.

Dicas finais para 2026

Use o programa do IRPF 2026 (ano-base 2025) disponível a partir de março. Se tiver muitos investimentos, considere contratar um contador ou usar plataformas de declaração automática. Lembre-se de que a não declaração de investimentos pode gerar multa mínima de R$ 165,74, segundo a tabela vigente.

Um ponto importante: a partir de 2026, a Receita pode exigir a declaração de criptoativos acima de R$ 5.000,00, então fique atento. Para investimentos no exterior, há regras específicas com tributação de 15% a 22,5%.

Dica de Ouro da SpaceMoney: Antes de enviar sua declaração, simule o cálculo do imposto devido com o próprio programa da Receita Federal e compare com os DARFs pagos ao longo do ano – isso evita surpresas e garante que você acertou todos os investimentos.